1．學(xué)校一切收入均由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理核算。堅(jiān)持“一支筆”審批原則，單位一切開支必須按單位內(nèi)部有關(guān)制度確定的權(quán)限，經(jīng)有關(guān)人員簽字蓋章后予以報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)人員不報(bào)銷。

2．要建立支出報(bào)告制度，支出金額在５萬元之上的非經(jīng)常性開支或?qū)ν饨杩睢⑼顿Y必須經(jīng)上級行政主管部門批準(zhǔn)。

3．嚴(yán)格驗(yàn)收報(bào)銷手續(xù)。購入物品的單據(jù)，必須有經(jīng)辦人、保管員驗(yàn)收和主管領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后，方可報(bào)銷。手續(xù)不全或不合理的發(fā)票及白條、字跡模糊的單據(jù)一律不予報(bào)銷，任何人不得以領(lǐng)代報(bào)。

4．加強(qiáng)支票管理、使用支票要填寫“申請單”經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可簽發(fā)。

5．簽發(fā)支票時(shí)必須認(rèn)真填寫最高限額。

6．予借款要隨時(shí)結(jié)算，不能跨月。到外地出差借款，應(yīng)在返回后五日內(nèi)結(jié)清。

7．嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)開支的批準(zhǔn)手續(xù)和權(quán)限。

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