青島市審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告2022年第2號(hào)（總第71號(hào)）
（2022年12月21日公告）
關(guān)于青島市2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和
其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告
——2022年12月14日在市十七屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議上
市審計(jì)局局長 管衛(wèi)東
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受市政府委托，現(xiàn)將青島市2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
2022年8月24日，市十七屆人大常委會(huì)第二次會(huì)議聽取審議了市政府《關(guān)于青島市2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》），提出了審議意見。市政府高度重視審計(jì)查出問題整改工作，強(qiáng)化審計(jì)整改組織領(lǐng)導(dǎo)，去年8月以來，市委副書記、市長趙豪志共對(duì)審計(jì)整改工作做出批示56次，要求有關(guān)部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題抓好整改落實(shí)。市政府召開全市審計(jì)查出問題整改工作會(huì)議，通報(bào)審計(jì)查出的問題，安排部署整改工作，以清單化項(xiàng)目化模式壓緊壓實(shí)工作責(zé)任，確保真抓實(shí)改。
一、整改工作總體推進(jìn)情況
相關(guān)區(qū)（市）和部門（單位）落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任。召開區(qū)（市）黨委政府審計(jì)查出問題整改工作會(huì)議、部門（單位）黨組會(huì)等31次，對(duì)審計(jì)整改作出部署安排，明確責(zé)任人、時(shí)間表、路線圖，同時(shí)舉一反三，完善長效機(jī)制。如，市退役軍人局結(jié)合“作風(fēng)能力提升年”活動(dòng)推進(jìn)審計(jì)整改，兩次召開審計(jì)整改工作專題會(huì)逐個(gè)問題研究，確保各項(xiàng)問題按要求糾正。相關(guān)主管部門履行行業(yè)監(jiān)管責(zé)任，對(duì)存在的普遍性問題加強(qiáng)源頭治理。如，市財(cái)政局針對(duì)預(yù)算單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未及時(shí)統(tǒng)籌使用問題，研究印發(fā)補(bǔ)充通知，要求將非財(cái)政撥款資金全部列入預(yù)算。
市審計(jì)局落實(shí)督促檢查責(zé)任。向60個(gè)被審計(jì)單位印發(fā)整改通知和問題清單，壓實(shí)整改責(zé)任，明確整改要求。通過現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、審核資料等方式督促整改落實(shí)，下達(dá)5份《審計(jì)整改督辦函》對(duì)未整改問題進(jìn)行督促。配合市人大常委會(huì)預(yù)算工作室對(duì)10個(gè)部門（單位）開展了重點(diǎn)問題整改跟進(jìn)監(jiān)督。全面落實(shí)市委審計(jì)委員會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步完善審計(jì)整改工作機(jī)制的意見》要求，著眼“當(dāng)下改”和“長久立”，進(jìn)一步幫促各區(qū)（市）、各部門（單位）全面整改審計(jì)查出問題，推動(dòng)完善體制機(jī)制。
截至2022年10月底，《審計(jì)工作報(bào)告》中反映的109個(gè)問題，已到整改期限的95個(gè)問題完成整改91個(gè)、尚未完全整改到位4個(gè)，其余14個(gè)問題需分階段或持續(xù)整改。上述18個(gè)問題均已逐一落實(shí)整改措施，列明整改計(jì)劃，取得了階段性整改成效。有關(guān)區(qū)（市）和部門（單位）采取結(jié)余資金上繳財(cái)政、加快撥付資金進(jìn)度、調(diào)整賬目、完善手續(xù)、健全機(jī)制等方式整改問題金額36.25億元，通過審計(jì)促進(jìn)增收節(jié)支3.78億元、盤活財(cái)政存量資金4.65億元。紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)已根據(jù)審計(jì)移送線索立案6起，對(duì)9名責(zé)任人作出處理。
二、審計(jì)查出問題的整改情況
（一）市級(jí)預(yù)算管理審計(jì)查出問題整改情況
1．市級(jí)財(cái)政總決算報(bào)表個(gè)別事項(xiàng)編報(bào)不夠完整問題。市財(cái)政局調(diào)整了相關(guān)賬目和報(bào)表，補(bǔ)記了4億元股權(quán)投資。
2．財(cái)政資源統(tǒng)籌還需深化問題。市財(cái)政局修訂了《市級(jí)預(yù)算單位結(jié)余資金上繳國庫工作規(guī)程》。存量資金19379.85萬元已統(tǒng)籌安排使用，預(yù)算單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金已通過收繳財(cái)政、要求列入2023年部門預(yù)算等方式加以規(guī)范。超收的異地垃圾補(bǔ)償金及利息3729.23萬元，已全部上繳市財(cái)政。未清算收回的3425萬元項(xiàng)目資金，已下達(dá)指標(biāo)通過體制結(jié)算收回。
3．部分預(yù)算支出進(jìn)度有待加快、轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不夠及時(shí)問題。中央應(yīng)對(duì)人口老齡化工程資金1000萬元已調(diào)整用于其他項(xiàng)目。省級(jí)體育消費(fèi)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)未使用資金，已收回總預(yù)算統(tǒng)籌使用。中央財(cái)政城鎮(zhèn)保障性安居工程剩余資金17772.18萬元，已全部支出。市財(cái)政局采取督促加快提出資金分配方案、加大資金直達(dá)力度等措施，改進(jìn)轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)工作。
4．預(yù)算績效管理還需加強(qiáng)問題。市財(cái)政局已指導(dǎo)受托管理機(jī)構(gòu)修訂完善國有資本股權(quán)制投資參股基金績效評(píng)價(jià)辦法。針對(duì)從事糧食生產(chǎn)的經(jīng)營主體進(jìn)行融資需求摸底調(diào)查，加大農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保政策產(chǎn)品宣傳力度。已督促垃圾補(bǔ)償金使用單位編制資金績效目標(biāo)，制定資金分配方案。14個(gè)部門（單位）已公開專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)報(bào)告。
5．財(cái)政管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)問題。市財(cái)政局加強(qiáng)債券發(fā)行計(jì)劃管控工作，康復(fù)大學(xué)債券項(xiàng)目資金已全部支出。已制定《青島市政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)實(shí)施辦法》（青財(cái)金〔2022〕16號(hào)）等文件，落實(shí)相關(guān)政策。在編報(bào)市本級(jí)2021年度政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，將有關(guān)股權(quán)投資情況進(jìn)行了披露。
（二）部門（單位）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題整改情況
1．預(yù)算管理水平仍需提升問題。
（1）預(yù)算編制和執(zhí)行不夠規(guī)范問題。15個(gè)部門（單位）已采取收回未用資金、完善內(nèi)控制度和資金管理辦法、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入預(yù)算等措施，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和未及時(shí)安排使用預(yù)算加強(qiáng)管理。6個(gè)單位已按財(cái)政部門要求規(guī)范了事業(yè)收入、其他收入預(yù)算管理。2個(gè)部門（單位）已公開預(yù)算收支增減變化和政府購買服務(wù)情況。
（2）收入及結(jié)余資金未及時(shí)清繳問題。32個(gè)部門（單位）已將7410.65萬元非稅收入和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金上繳，2個(gè)部門（單位）已按財(cái)政部門要求組織核實(shí)清理。相關(guān)部門已收繳39.88萬元投資收益等資金，剩余261.56萬元將采取訴訟方式進(jìn)行追繳。
（3）部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行較慢問題。相關(guān)部門已將學(xué)前教育專項(xiàng)資金全部撥付到位，會(huì)同財(cái)政部門完善《青島市文化事業(yè)建設(shè)資金使用管理辦法》（青財(cái)文〔2022〕19號(hào)）等4項(xiàng)資金管理辦法并督促項(xiàng)目加快實(shí)施。市市場(chǎng)監(jiān)管局承擔(dān)的創(chuàng)新基地項(xiàng)目由于疫情原因延期驗(yàn)收，正在抓緊對(duì)接推進(jìn)。
2．落實(shí)過緊日子要求沒有完全到位問題。
（1）公務(wù)支出規(guī)定執(zhí)行不嚴(yán)格問題。7個(gè)部門（單位）已按財(cái)政部門要求規(guī)范了預(yù)算管理、制定完善預(yù)算管理辦法。6個(gè)部門（單位）已采取收繳培訓(xùn)費(fèi)、完成項(xiàng)目驗(yàn)收等措施，對(duì)提前支付費(fèi)用問題加以規(guī)范。8個(gè)部門（單位）已通過完善報(bào)銷辦法、強(qiáng)化支出管理等方式，加強(qiáng)了會(huì)議費(fèi)管理。
（2）公務(wù)用車管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。5個(gè)部門（單位）已采取退回結(jié)余資金、壓減預(yù)算等措施加強(qiáng)加油卡結(jié)余管理。6個(gè)部門（單位）已采取完善定點(diǎn)加油管理規(guī)定、注銷加油副卡等措施落實(shí)公車管理相關(guān)規(guī)定。
3．政府采購制度執(zhí)行不到位問題。11個(gè)部門（單位）已采取修訂完善“三重一大”事項(xiàng)集體決策實(shí)施辦法等制度、建立合同管理清單、對(duì)經(jīng)辦人員批評(píng)教育等措施加強(qiáng)政府采購管理。3個(gè)部門已通過將政府購買服務(wù)編入預(yù)算等方式規(guī)范了政府采購程序。5個(gè)部門（單位）已采取嚴(yán)格把關(guān)供應(yīng)商資質(zhì)、對(duì)相關(guān)人員談話提醒等措施，規(guī)范了政府采購項(xiàng)目承接主體不合規(guī)和未經(jīng)報(bào)備變更采購內(nèi)容問題。
4．內(nèi)部控制管理不規(guī)范問題。4個(gè)部門（單位）已通過完善內(nèi)控等方式落實(shí)了集體決策規(guī)定。5個(gè)部門已撤銷、清理了79個(gè)銀行賬戶，3個(gè)部門的13個(gè)賬戶正在進(jìn)行清查。3個(gè)部門（單位）已采取完善現(xiàn)金結(jié)算制度、將超限額留存現(xiàn)金存入銀行等措施規(guī)范了現(xiàn)金管理。4個(gè)部門（單位）已重新開展績效評(píng)價(jià)工作、完成了績效評(píng)價(jià)報(bào)告。
（三）重點(diǎn)專項(xiàng)資金和公共投資審計(jì)查出問題整改情況
1．政府專項(xiàng)債券和直達(dá)資金審計(jì)查出問題整改情況。手續(xù)不完備的26個(gè)項(xiàng)目有16個(gè)已辦理前期手續(xù)，閑置的80994.4萬元債券資金已全部支出或調(diào)整用于其他項(xiàng)目。
2．科技專項(xiàng)資金審計(jì)查出問題整改情況。資金管理使用方面的問題，78.5萬元企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金已收回，大型科學(xué)儀器設(shè)備已納入平臺(tái)共享。科技項(xiàng)目監(jiān)督管理方面的問題，驗(yàn)收檔案不完整的69個(gè)項(xiàng)目已重新整理，項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收情況已整合到全過程信息臺(tái)賬。政策規(guī)劃制定方面的問題，已出臺(tái)大型科學(xué)儀器共享培訓(xùn)計(jì)劃及相關(guān)政策，梳理了到期科技政策并新修訂4項(xiàng)辦法規(guī)程。
3．建筑節(jié)能專項(xiàng)資金審計(jì)查出問題整改情況。36個(gè)項(xiàng)目新型墻體材料專項(xiàng)清算資金已納入預(yù)算并全部撥付。3個(gè)區(qū)已組織對(duì)905.82萬元既有居住建筑節(jié)能改造獎(jiǎng)勵(lì)資金進(jìn)行年度清算。既有居住建筑節(jié)能改造管理不規(guī)范問題，3個(gè)區(qū)已按規(guī)定委托監(jiān)理單位和評(píng)估單位、完成項(xiàng)目驗(yàn)收和評(píng)估工作，1個(gè)區(qū)已對(duì)出具不真實(shí)報(bào)告的評(píng)估單位作出兩年內(nèi)不得參與本區(qū)既有居住建筑節(jié)能改造評(píng)估工作等處理。
4．公共投資審計(jì)查出問題整改情況。政策措施落實(shí)方面的問題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局?jǐn)M出臺(tái)的代建管理制度正在征求意見，相關(guān)區(qū)（市）根據(jù)實(shí)際情況已完善代建制管理機(jī)制、加強(qiáng)了政府投資項(xiàng)目管理。項(xiàng)目建設(shè)管理方面的問題，已督促代建單位加強(qiáng)建設(shè)過程管理、嚴(yán)格履行職責(zé)。資金管理使用方面的問題，已調(diào)整賬目或上繳資金16523.86萬元，作為資本金注入到項(xiàng)目公司708.43萬元。項(xiàng)目投資管理方面的問題，已按審計(jì)結(jié)果調(diào)整工程價(jià)款30835.84萬元、調(diào)整待攤投資346.31萬元，15755.41萬元資產(chǎn)已辦理劃撥手續(xù)。
（四）政策措施落實(shí)審計(jì)查出問題整改情況
1．聚力振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面。
中小企業(yè)發(fā)展政策落實(shí)情況審計(jì)查出問題整改情況。市民營經(jīng)濟(jì)局等4部門出臺(tái)實(shí)施細(xì)則，明確了獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目重點(diǎn)骨干企業(yè)范圍。市民營經(jīng)濟(jì)局、市發(fā)展改革委已分別通過組織開展2021年度和2022年度相關(guān)獎(jiǎng)補(bǔ)資金申報(bào)工作，及時(shí)落實(shí)2項(xiàng)政策。市民營經(jīng)濟(jì)局出臺(tái)實(shí)施細(xì)則，進(jìn)一步明確和細(xì)化小微企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目申報(bào)條件。
2．推動(dòng)項(xiàng)目落地、優(yōu)化營商環(huán)境方面。
（1）重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)審計(jì)查出問題整改情況。部分遴選審核不夠嚴(yán)格的項(xiàng)目，本年度僅保留省市重點(diǎn)項(xiàng)目清單，已不存在項(xiàng)目重復(fù)問題，保留項(xiàng)目已剔除房地產(chǎn)投資。部分項(xiàng)目推進(jìn)有待加快的問題，30個(gè)項(xiàng)目已復(fù)工或開工加快建設(shè)，其他項(xiàng)目已調(diào)入重點(diǎn)準(zhǔn)備項(xiàng)目或調(diào)出重點(diǎn)項(xiàng)目清單。項(xiàng)目服務(wù)監(jiān)管有待加強(qiáng)的問題，1個(gè)項(xiàng)目備案信息已據(jù)實(shí)變更、1個(gè)項(xiàng)目已撤出重點(diǎn)項(xiàng)目清單，2個(gè)項(xiàng)目方已按照控制性指標(biāo)要求重新簽訂“標(biāo)準(zhǔn)地”協(xié)議，2個(gè)項(xiàng)目給排水等市政配套設(shè)施已加快建設(shè)。
（2）“項(xiàng)目落地年”信息系統(tǒng)支撐審計(jì)查出問題整改情況。工程建設(shè)項(xiàng)目審批方面的問題，出臺(tái)制度明確規(guī)定“實(shí)現(xiàn)相同申請(qǐng)材料只需提交一次，可重復(fù)使用”，推進(jìn)電子檔案相關(guān)工作；出臺(tái)制度理順審批流程，優(yōu)化更新我市工程建設(shè)項(xiàng)目審批“一張表單”；完善優(yōu)化了工程審批平臺(tái)項(xiàng)目代碼管理相關(guān)功能。公共資源交易方面的問題，已將59個(gè)工程招投標(biāo)項(xiàng)目電子投標(biāo)文件內(nèi)容雷同問題移送相關(guān)區(qū)（市）政府、主管部門按規(guī)定處理；超額收取的投標(biāo)保證金已全部退回，同時(shí)出臺(tái)文件規(guī)范投標(biāo)保證金收取。信息系統(tǒng)建設(shè)運(yùn)行方面的問題，4個(gè)信息系統(tǒng)已批復(fù)竣工財(cái)務(wù)決算，1個(gè)信息系統(tǒng)已報(bào)市財(cái)政批復(fù)；2個(gè)信息系統(tǒng)已完成系統(tǒng)共享，2個(gè)信息系統(tǒng)已完成對(duì)接；3個(gè)信息系統(tǒng)的相關(guān)功能模塊已開始使用。
3．重點(diǎn)區(qū)域改革發(fā)展方面。
青島自貿(mào)片區(qū)運(yùn)營情況審計(jì)查出問題整改情況。主要任務(wù)落實(shí)方面的問題，青島自貿(mào)片區(qū)正按照上級(jí)部門要求，做好“增加汽車平行進(jìn)口試點(diǎn)企業(yè)數(shù)量”政策爭(zhēng)取準(zhǔn)備工作；已將企業(yè)申請(qǐng)?jiān)瓦M(jìn)口資質(zhì)材料提交上級(jí)部門；1家企業(yè)已簽訂醫(yī)療器械委托生產(chǎn)合同，爭(zhēng)取年內(nèi)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)；1項(xiàng)海洋藥物已向國家藥監(jiān)局提交臨床試驗(yàn)申請(qǐng)。運(yùn)營管理方面的問題，涉及的權(quán)責(zé)事項(xiàng)已發(fā)布，承接的個(gè)別事項(xiàng)已具備網(wǎng)上辦理?xiàng)l件。資金資產(chǎn)管理使用方面的問題，違約發(fā)放的補(bǔ)貼資金已清收43.85萬元。
4．提升科技創(chuàng)新能力方面。
（1）知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)查出問題整改情況。市本級(jí)和2個(gè)區(qū)出臺(tái)工作方案明確知識(shí)產(chǎn)權(quán)公共服務(wù)階段性發(fā)展目標(biāo)和舉措；市市場(chǎng)監(jiān)管局已將專利導(dǎo)航等項(xiàng)目資金納入2023年預(yù)算編制，其他資金將按年度壓茬推進(jìn)。未及時(shí)撥付的3486.82萬元專項(xiàng)資金已撥付到位，不符合條件的23.16萬元企業(yè)扶持資金已收回。
（2）重點(diǎn)國有企業(yè)科技創(chuàng)新發(fā)展審計(jì)查出問題整改情況。市國資委已成立科技創(chuàng)新工作協(xié)調(diào)小組，將創(chuàng)建高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)成果落地轉(zhuǎn)化等相關(guān)指標(biāo)納入考核。3家企業(yè)加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和管理，按規(guī)定及時(shí)確認(rèn)無形資產(chǎn)。對(duì)未建立研發(fā)投入和考核評(píng)價(jià)制度問題，相關(guān)企業(yè)成立科技創(chuàng)新工作管理領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)成果進(jìn)行綜合評(píng)審和獎(jiǎng)勵(lì)。
5．助力鄉(xiāng)村振興方面。
（1）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)查出問題整改情況。部分政策接續(xù)或調(diào)整不及時(shí)問題，市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高質(zhì)量發(fā)展工作聯(lián)席會(huì)議召開整改推進(jìn)會(huì)要求加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)出臺(tái)政策方案。理賠環(huán)節(jié)監(jiān)管不力問題，相關(guān)區(qū)（市）下發(fā)通知加強(qiáng)管理，確保理賠款及時(shí)賠付；平度市114.07萬元理賠款已全部賠付。組織實(shí)施存在短板問題，5個(gè)區(qū)（市）已制定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼監(jiān)管細(xì)則；4個(gè)區(qū)（市）通過下發(fā)通知、督促承保機(jī)構(gòu)出臺(tái)辦法等方式，要求村級(jí)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦和審核崗位分離；2個(gè)區(qū)（市）已成立災(zāi)害定損委員會(huì)。
（2）“四好農(nóng)村路”建設(shè)管理養(yǎng)護(hù)審計(jì)查出問題整改情況。政策措施落實(shí)方面的問題，已組織農(nóng)村公路“三年集中攻堅(jiān)”專項(xiàng)行動(dòng)綜合驗(yàn)收，3個(gè)區(qū)（市）已制定農(nóng)村公路管理方面的權(quán)力和責(zé)任清單。工程建設(shè)養(yǎng)護(hù)方面的問題，未鋪裝農(nóng)村公路已硬化；1個(gè)區(qū)已設(shè)置錯(cuò)車平臺(tái)，2個(gè)市正在落實(shí)錯(cuò)車平臺(tái)土地指標(biāo)；通過增設(shè)警示標(biāo)志、減速帶等方式完成農(nóng)村公路安全隱患整改。資金管理使用方面的問題，黃島區(qū)已將未按規(guī)定使用的農(nóng)村公路建設(shè)養(yǎng)護(hù)資金449.99萬元歸還原資金渠道；即墨區(qū)部分小修及養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目資金638.69萬元已到位。
6．保障改善民生方面。
（1）強(qiáng)化就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)審計(jì)查出問題整改情況。多發(fā)錯(cuò)發(fā)的3項(xiàng)補(bǔ)貼34.36萬元已追回，制訂通知明確靈活就業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策的對(duì)象、條件、申領(lǐng)流程等。安全技能培訓(xùn)補(bǔ)貼已完善申領(lǐng)系統(tǒng)，發(fā)放補(bǔ)貼5626人次；就業(yè)技能培訓(xùn)補(bǔ)貼已完善政策、優(yōu)化培訓(xùn)信息系統(tǒng)。
（2）醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展審計(jì)查出問題整改情況。人才隊(duì)伍體系建設(shè)方面的問題，3個(gè)區(qū)（市）已達(dá)到農(nóng)村每千服務(wù)人口配備鄉(xiāng)村醫(yī)生不少于1名的要求，即墨區(qū)制定計(jì)劃年內(nèi)開展鄉(xiāng)村醫(yī)生招聘；4個(gè)區(qū)（市）已達(dá)到每萬居民配備2名全科醫(yī)生的標(biāo)準(zhǔn)。中醫(yī)藥醫(yī)療保障方面的問題，8個(gè)區(qū)（市）基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)中醫(yī)診療服務(wù)量已達(dá)規(guī)定要求，市南區(qū)新建4家社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心國醫(yī)館。基本公共衛(wèi)生服務(wù)方面的問題，市南區(qū)已配套2701.87萬元補(bǔ)助資金，市北區(qū)將統(tǒng)籌安排配套資金；8個(gè)區(qū)（市）均在規(guī)定時(shí)間、按規(guī)定比例預(yù)撥基本公共衛(wèi)生資金。
（3）困難群眾救助補(bǔ)助相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)查出問題整改情況。資金方面的問題，平度市對(duì)問題進(jìn)行通報(bào)，嚴(yán)格資金撥付要求，尚未撥付的39.73萬元照護(hù)服務(wù)費(fèi)已撥付到位。職責(zé)履行方面的問題，黃島區(qū)社會(huì)福利中心已通過競(jìng)爭(zhēng)性磋商采購供貨物資；平度市民政局加強(qiáng)法律法規(guī)教育，嚴(yán)格履行流浪乞討人員落戶安置程序。政策落實(shí)方面的問題，違規(guī)發(fā)放的23.52萬元救助資金已收回；2個(gè)區(qū)（市）3名兒童已納入特困人員救助，平度市根據(jù)個(gè)人意愿將符合特困供養(yǎng)認(rèn)定的人員納入保障。
（五）國有資產(chǎn)管理審計(jì)查出問題整改情況
1．企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)查出問題整改情況。會(huì)計(jì)信息不真實(shí)問題，相關(guān)企業(yè)已對(duì)少計(jì)的100萬元收入、多計(jì)的3597.81萬元利潤予以糾正。存在部分低效無效資產(chǎn)問題，相關(guān)企業(yè)下屬單位已將價(jià)值281.84萬元的廠房及生產(chǎn)設(shè)備投入使用。資產(chǎn)管理使用不規(guī)范問題，相關(guān)企業(yè)已與欠款方對(duì)接落實(shí)未收回的2358.94萬元股權(quán)和債權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付具體事宜。
2．行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)查出問題整改情況。
（1）資產(chǎn)統(tǒng)籌使用不到位問題。8處房產(chǎn)已采取資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、產(chǎn)交所掛牌等措施加強(qiáng)了資產(chǎn)盤活工作；其他18處房產(chǎn)、1宗土地涉及歷史遺留問題等原因，擬進(jìn)行司法拍賣、劃轉(zhuǎn)或正在研究新盤活路徑。
（2）資產(chǎn)基礎(chǔ)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。7個(gè)部門（單位）已將待報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處置、報(bào)主管部門按規(guī)定處理。10個(gè)部門（單位）已將3317.35萬元資產(chǎn)、15416.91平方米房屋入賬。
（3）資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)管控有待加強(qiáng)問題。5個(gè)部門（單位）已確定信息系統(tǒng)安全保護(hù)等級(jí)。4個(gè)單位已將信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)日志留存或留存時(shí)間設(shè)置為6個(gè)月以上。
3．國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問題整改情況。
（1）部分資源和環(huán)境保護(hù)任務(wù)未完成問題。3處地表水、2處地下水實(shí)現(xiàn)了水質(zhì)提升。1個(gè)區(qū)的再生水利用率達(dá)到25%以上，完成環(huán)保督察整改目標(biāo)任務(wù)。
（2）最嚴(yán)格水資源管理制度落實(shí)不到位問題。113家違規(guī)取用水戶已停止違規(guī)取水行為，正在立案查處或辦理相關(guān)取用水手續(xù)；115個(gè)未進(jìn)行水土保持方案審批的建設(shè)項(xiàng)目已完成整改。
（3）資金征收管理使用不規(guī)范問題。已征收污水處理費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、海域使用金等1344.58萬元。已對(duì)自然資源保護(hù)專項(xiàng)資金、大氣污染防治專項(xiàng)資金開展績效評(píng)價(jià)工作。
（4）項(xiàng)目建設(shè)管理不到位問題。膠州市對(duì)耕地土壤質(zhì)量進(jìn)行了監(jiān)測(cè)，對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了績效評(píng)價(jià)工作。2個(gè)未辦理環(huán)評(píng)手續(xù)的建設(shè)項(xiàng)目已完善手續(xù)，礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程等3個(gè)項(xiàng)目已辦理規(guī)劃許可或規(guī)劃審批。
三、采納審計(jì)建議建立長效機(jī)制情況
市政府高度重視審計(jì)建議，要求相關(guān)區(qū)（市）和部門（單位）全面整改審計(jì)查出問題的同時(shí)，舉一反三，進(jìn)一步完善制度，健全體制機(jī)制，強(qiáng)化源頭治理。截至2022年10月底，市政府及被審計(jì)單位出臺(tái)制度措施90項(xiàng)。
（一）完善政策措施，推進(jìn)決策部署落地。市政府出臺(tái)《青島市國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)強(qiáng)市建設(shè)示范城市實(shí)施方案（2022-2025年）》，為知識(shí)產(chǎn)權(quán)公共服務(wù)設(shè)定階段性發(fā)展目標(biāo)，規(guī)劃政策執(zhí)行路線圖。市民營經(jīng)濟(jì)局會(huì)同市財(cái)政局等部門出臺(tái)《青島市小微企業(yè)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型項(xiàng)目實(shí)施細(xì)則（暫行）》，進(jìn)一步明確了小微企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目獎(jiǎng)補(bǔ)范圍，促進(jìn)獎(jiǎng)補(bǔ)政策更加精準(zhǔn)。
（二）加強(qiáng)資源統(tǒng)籌，提高財(cái)政管理績效。市政府辦公廳印發(fā)《青島市進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革若干政策措施》（青政辦發(fā)〔2022〕6號(hào)），搭建“1+6+N”的預(yù)算管理改革框架體系，出臺(tái)6個(gè)方面、19項(xiàng)具體改革措施。市財(cái)政局在組織做好2023年市級(jí)部門預(yù)算編制工作時(shí)，加強(qiáng)政府財(cái)力與政府債券資金統(tǒng)籌，加強(qiáng)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金與本級(jí)當(dāng)年預(yù)算資金統(tǒng)籌，集中財(cái)力辦大事。將預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度納入全市高質(zhì)量發(fā)展綜合績效考核，市政府組織開展了專項(xiàng)督查。
（三）進(jìn)一步優(yōu)化審批流程，服務(wù)保障項(xiàng)目建設(shè)。市行政審批局創(chuàng)新實(shí)施“項(xiàng)目直通車”等舉措，將原來分散在各區(qū)（市）辦理的市政公用重點(diǎn)項(xiàng)目施工許可、竣工聯(lián)合驗(yàn)收等手續(xù)，提級(jí)到市統(tǒng)一辦理，并配套提供容缺審查、聯(lián)合驗(yàn)收等服務(wù)，保障項(xiàng)目早開工、早運(yùn)營。青島自貿(mào)片區(qū)管委制定管理辦法，完善政府投資評(píng)估論證機(jī)制，規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)流程、明確項(xiàng)目申報(bào)材料，強(qiáng)化項(xiàng)目前期審核把關(guān)。
四、正在整改中的問題及下一步措施
從整改情況看，少部分問題尚未整改到位，主要有4種情況：一是涉及試點(diǎn)改革推進(jìn)任務(wù)，在政策引導(dǎo)等領(lǐng)域需上級(jí)部門支持。如，青島自貿(mào)片區(qū)海洋藥物創(chuàng)新主體培育需國家藥監(jiān)局批準(zhǔn)臨床試驗(yàn)。二是涉及土地、規(guī)劃審批等原因，需各方協(xié)調(diào)解決。如，平度市、萊西市受土地指標(biāo)限制暫未設(shè)置農(nóng)村公路錯(cuò)車平臺(tái)。三是需通過訴訟追繳資金或存在歷史遺留問題，需一定時(shí)間整改。如，市環(huán)境衛(wèi)生發(fā)展中心需通過訴訟追繳拆遷補(bǔ)償費(fèi)；部分已撤銷整合單位的銀行賬戶，需對(duì)資金清查后才能辦理注銷。四是受客觀因素影響，需按計(jì)劃推進(jìn)。如，2個(gè)區(qū)再生水利用率較低問題，需待相關(guān)污水處理廠改擴(kuò)建完成后提升。對(duì)上述問題，相關(guān)被審計(jì)單位已制定了整改措施、工作計(jì)劃，市審計(jì)局將會(huì)同有關(guān)主管部門進(jìn)一步健全完善整改協(xié)調(diào)機(jī)制，抓好后續(xù)整改工作，嚴(yán)格落實(shí)對(duì)賬銷號(hào)，推動(dòng)問題整改到位。
以上是《審計(jì)工作報(bào)告》反映問題的整改情況，本報(bào)告所附整改清單將問題的具體整改情況逐一進(jìn)行詳細(xì)說明。下一步，我們將全面學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，在市委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，更加自覺地接受市人大常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，以“嚴(yán)真細(xì)實(shí)快”的工作作風(fēng)，切實(shí)做好審計(jì)監(jiān)督“下半篇文章”，推動(dòng)不斷提升政府治理水平，為青島建設(shè)新時(shí)代社會(huì)主義現(xiàn)代化國際大都市貢獻(xiàn)審計(jì)力量。
附件：青島市2021年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改清單.pdf
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