青島市審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告2024年第1號(hào)（總第73號(hào)）
（2024年1月25日公告）
關(guān)于青島市2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和
其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告
——2023年12月27日在市十七屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議上
市審計(jì)局局長(zhǎng) 管衛(wèi)東
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
受市政府委托，現(xiàn)將青島市2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
2023年8月23日，市十七屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議聽(tīng)取審議了市政府《關(guān)于青島市2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》），提出了審議意見(jiàn)。市委、市政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作。市委審計(jì)委員會(huì)聽(tīng)取審計(jì)情況后，要求加強(qiáng)協(xié)作聯(lián)動(dòng)，深化貫通協(xié)同，切實(shí)做好審計(jì)整改“下半篇文章”。去年8月以來(lái)，市委市政府主要領(lǐng)導(dǎo)共對(duì)審計(jì)整改工作作出批示64次，要求建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改責(zé)任清單機(jī)制。市政府召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改工作會(huì)議，安排部署整改工作，壓緊壓實(shí)整改責(zé)任，嚴(yán)明整改標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)限要求，確保整改抓實(shí)、抓細(xì)、抓出成效。
一、整改工作部署和成效
（一）審計(jì)整改責(zé)任更加夯實(shí)。被審計(jì)單位認(rèn)真履行審計(jì)整改主體責(zé)任，先后召開(kāi)整改專題會(huì)議、部門(mén)單位黨組會(huì)等24次，對(duì)審計(jì)整改工作部署安排，跨部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)同推進(jìn)。如，萊西市召集生態(tài)環(huán)境、財(cái)政、交通、工信以及相關(guān)街道等部門(mén)單位，研究生態(tài)環(huán)境方面問(wèn)題整改情況及下步整改措施，協(xié)同推進(jìn)問(wèn)題整改。主管部門(mén)認(rèn)真履行監(jiān)督管理責(zé)任，健全完善政策措施，規(guī)范行業(yè)管理。如，市文化和旅游局會(huì)同市財(cái)政局等單位研究出臺(tái)《青島市促進(jìn)文旅深度融合推動(dòng)旅游業(yè)高質(zhì)量發(fā)展若干措施》（青政字〔2023〕27號(hào)），促進(jìn)獎(jiǎng)補(bǔ)政策落地，助推文旅消費(fèi)全面升級(jí)。市工業(yè)和信息化局印發(fā)《青島市加快新能源汽車(chē)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展若干政策措施實(shí)施細(xì)則》（青工信字〔2023〕6號(hào)），減少企業(yè)申報(bào)環(huán)節(jié)和申報(bào)材料，提升監(jiān)管審核效能。
（二）審計(jì)整改總體格局初步形成。市委審計(jì)辦、市審計(jì)局將《審計(jì)工作報(bào)告》反映的79項(xiàng)221個(gè)具體問(wèn)題，全部納入整改范圍，向9個(gè)區(qū)市、42個(gè)部門(mén)單位印發(fā)整改通知，明確落實(shí)整改第一責(zé)任人和直接責(zé)任人的責(zé)任，推進(jìn)全面整改。市人大常委會(huì)預(yù)算工作室會(huì)同市審計(jì)局對(duì)10個(gè)部門(mén)單位開(kāi)展審計(jì)整改跟蹤監(jiān)督。市審計(jì)局對(duì)17家市屬企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)績(jī)效情況審計(jì)查出問(wèn)題整改情況開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)，推進(jìn)專項(xiàng)整改。協(xié)同市委、市政府督查室對(duì)整改難度大、涉及問(wèn)題復(fù)雜的事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)督辦，建立督審聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，重點(diǎn)督辦41次，制發(fā)審計(jì)整改督辦函45份，推進(jìn)重點(diǎn)督辦。全市上下推進(jìn)全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局初步形成。
（三）審計(jì)整改成效更加顯著。截至2023年10月底，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的221個(gè)具體問(wèn)題中，要求立行立改的150個(gè)問(wèn)題有149個(gè)已整改到位；要求分階段整改和持續(xù)整改的71個(gè)問(wèn)題有31個(gè)已整改到位，其余問(wèn)題均已制定整改計(jì)劃或具體措施，取得了階段性整改成效。有關(guān)區(qū)市和部門(mén)單位采取清理結(jié)余資金上繳財(cái)政、加快資金下達(dá)撥付、調(diào)整賬目以及完善手續(xù)、健全機(jī)制等方式，整改問(wèn)題金額36.75億元。其中，促進(jìn)增收節(jié)支9.94億元，統(tǒng)籌使用財(cái)政存量資金10.95億元，新增發(fā)放新就業(yè)無(wú)房職工補(bǔ)貼114人30.63萬(wàn)元。完善規(guī)章制度31項(xiàng)，推動(dòng)項(xiàng)目加快實(shí)施4個(gè)。去年8月以來(lái)，紀(jì)檢監(jiān)察和公安機(jī)關(guān)已根據(jù)審計(jì)移送線索立案34起，對(duì)75名責(zé)任人作出處理。
二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）市級(jí)預(yù)算管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。已整改10848.53萬(wàn)元。其中，促進(jìn)增收節(jié)支689.4萬(wàn)元，統(tǒng)籌使用財(cái)政存量資金1995.8萬(wàn)元，加快資金下達(dá)撥付8163.33萬(wàn)元。完善制度3項(xiàng)。
1.關(guān)于財(cái)政資源統(tǒng)籌還需加強(qiáng)問(wèn)題。市財(cái)政局制定《青島市市級(jí)非財(cái)政撥款資金預(yù)算管理暫行辦法》（青財(cái)預(yù)〔2023〕13號(hào)），規(guī)范非財(cái)政撥款收入預(yù)算統(tǒng)籌管理，5個(gè)部門(mén)已編制2023年度非財(cái)政撥款收入預(yù)算。4個(gè)區(qū)市已將未使用的鄉(xiāng)村振興市級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金995.8萬(wàn)元收回上繳財(cái)政。當(dāng)年未上繳的國(guó)有資本股權(quán)制投資基金利息收入689.4萬(wàn)元已收繳國(guó)庫(kù)。
2.關(guān)于預(yù)算管理水平需進(jìn)一步提升問(wèn)題。對(duì)2022年未按規(guī)定時(shí)限下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金的問(wèn)題，市財(cái)政局已在規(guī)定時(shí)限內(nèi)下達(dá)2023年外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金等上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。市財(cái)政局持續(xù)督促區(qū)市加快項(xiàng)目推進(jìn)，4個(gè)區(qū)已撥付中央和省財(cái)政2022年補(bǔ)助我市的服務(wù)業(yè)發(fā)展等4項(xiàng)資金3441.33萬(wàn)元，收回不符合撥付條件的中央外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金1000萬(wàn)元統(tǒng)籌用于2023年項(xiàng)目。市財(cái)政局制定《青島市市級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效管理結(jié)果應(yīng)用辦法》（青財(cái)績(jī)〔2023〕5號(hào)），指導(dǎo)推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。
3.關(guān)于資金管理還存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題。雨露計(jì)劃職業(yè)教育扶貧項(xiàng)目資金已通過(guò)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼“一本通”系統(tǒng)發(fā)放。對(duì)2022年末港航產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理機(jī)構(gòu)結(jié)存本金22675萬(wàn)元問(wèn)題，2023年已新增投資4700萬(wàn)元。市財(cái)政局制定《關(guān)于進(jìn)一步明確市級(jí)預(yù)算單位存量資金上繳使用流程的通知》（青財(cái)預(yù)〔2023〕12號(hào)），規(guī)范收回部門(mén)存量資金的核算方式。
（二）部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。促進(jìn)增收節(jié)支6935.17萬(wàn)元，完善制度4項(xiàng)。
1.關(guān)于預(yù)算收支管理不夠嚴(yán)格問(wèn)題。10個(gè)部門(mén)和12個(gè)所屬單位已將6923.47萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金上繳財(cái)政，359.85萬(wàn)元已進(jìn)行清理。2個(gè)部門(mén)已采取完善會(huì)議議事規(guī)則、督促服務(wù)合同履約等方式，嚴(yán)格控制工程款和服務(wù)費(fèi)支付。1個(gè)部門(mén)已將多支付的采購(gòu)代理服務(wù)費(fèi)11.7萬(wàn)元收回上繳財(cái)政。3個(gè)部門(mén)已與業(yè)務(wù)主管部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，規(guī)范完善預(yù)算編制。3個(gè)部門(mén)和1個(gè)所屬單位采取完善預(yù)算編制程序、申請(qǐng)調(diào)減預(yù)算等措施，提升預(yù)算編制精準(zhǔn)度。
2.關(guān)于資金管理績(jī)效有待提升問(wèn)題。2個(gè)部門(mén)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，嚴(yán)格落實(shí)績(jī)效目標(biāo)公開(kāi)要求，進(jìn)一步提高績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量。2個(gè)部門(mén)采取制定合同管理辦法、簽訂合同變更協(xié)議、推進(jìn)項(xiàng)目驗(yàn)收等方式，督促完成績(jī)效目標(biāo)或合同任務(wù)。1個(gè)部門(mén)加強(qiáng)信息管理平臺(tái)的宣傳推廣應(yīng)用，提升使用效率。1個(gè)部門(mén)和1個(gè)所屬單位采取召開(kāi)專項(xiàng)會(huì)議、印發(fā)政府采購(gòu)管理辦法等措施，規(guī)范項(xiàng)目驗(yàn)收流程和標(biāo)準(zhǔn)。
3.關(guān)于公務(wù)支出和公車(chē)管理制度落實(shí)需加強(qiáng)問(wèn)題。6個(gè)部門(mén)采取修訂內(nèi)部管理制度、明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)要件、嚴(yán)把報(bào)銷(xiāo)時(shí)限等措施，規(guī)范會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)等結(jié)算審批。2個(gè)部門(mén)已補(bǔ)錄遺漏的公務(wù)用車(chē)租賃及使用事項(xiàng)，清理多余加油卡，加強(qiáng)公車(chē)平臺(tái)登記監(jiān)督檢查，嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)用車(chē)使用管理制度。
（三）重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。已整改107565.42萬(wàn)元。其中，促進(jìn)增收節(jié)支75.79萬(wàn)元，統(tǒng)籌使用財(cái)政存量資金107459萬(wàn)元，加快資金下達(dá)撥付30.63萬(wàn)元。完善制度3項(xiàng)。
1.關(guān)于新增政府專項(xiàng)債券審計(jì)查出的問(wèn)題。4個(gè)項(xiàng)目已將107459萬(wàn)元債券資金按程序調(diào)整用于其他項(xiàng)目，1個(gè)項(xiàng)目正采取完善手續(xù)等措施加快推進(jìn)。
2.關(guān)于“穩(wěn)中向好、進(jìn)中提質(zhì)”政策審計(jì)查出的問(wèn)題。政策制定方面，對(duì)獎(jiǎng)勵(lì)政策尚未承接問(wèn)題，市工業(yè)和信息化局已會(huì)同市財(cái)政局研究落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)政策，將列入2024年我市制造業(yè)普惠政策；對(duì)政策實(shí)施細(xì)則出臺(tái)不及時(shí)問(wèn)題，2023年市商務(wù)局在納統(tǒng)數(shù)據(jù)確定后下發(fā)通知，組織企業(yè)申報(bào)政策獎(jiǎng)勵(lì)，落實(shí)支持零售、餐飲業(yè)發(fā)展擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模政策。政策落實(shí)方面，對(duì)2項(xiàng)補(bǔ)貼政策無(wú)符合條件人員或享受人員較少問(wèn)題，2個(gè)部門(mén)優(yōu)化辦理流程，發(fā)放政策明白紙，舉辦政策宣講會(huì)，推動(dòng)政策落實(shí)，新增發(fā)放新就業(yè)無(wú)房職工補(bǔ)貼114人30.63萬(wàn)元；對(duì)2項(xiàng)政策推進(jìn)緩慢問(wèn)題，市商務(wù)局采取優(yōu)選擔(dān)保機(jī)構(gòu)、完善部門(mén)協(xié)作等措施，落地我市首筆“政銀擔(dān)”匯率避險(xiǎn)增信服務(wù)業(yè)務(wù)，完成“十強(qiáng)”產(chǎn)業(yè)高新技術(shù)設(shè)備及關(guān)鍵部件進(jìn)口貼息政策申報(bào)審核工作。預(yù)算安排和資金撥付方面，對(duì)零售、餐飲業(yè)首店獎(jiǎng)勵(lì)政策無(wú)預(yù)算保障問(wèn)題，市商務(wù)局?jǐn)M列入2024年預(yù)算保障；對(duì)不符合條件的家庭農(nóng)場(chǎng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金49.79萬(wàn)元已收回。
3.關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展資金審計(jì)查出的問(wèn)題。資金管理使用方面，市工業(yè)和信息化局已對(duì)2個(gè)項(xiàng)目采取壓茬申報(bào)預(yù)算的方式，提升預(yù)算編制精準(zhǔn)度；對(duì)不符合條件的企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金26萬(wàn)元已收回；對(duì)資金撥付不及時(shí)問(wèn)題，市工業(yè)和信息化局印發(fā)《青島市工業(yè)和信息化局財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理工作規(guī)程》（青工信字〔2022〕59號(hào)），嚴(yán)格工作流程，保障資金及時(shí)撥付。項(xiàng)目管理方面，市工業(yè)和信息化局制定印發(fā)實(shí)施細(xì)則，減少企業(yè)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照等申報(bào)材料，避免重復(fù)提交；市工業(yè)和信息化局約談4個(gè)區(qū)市工信主管部門(mén)相關(guān)負(fù)責(zé)人，印發(fā)通知加強(qiáng)“企業(yè)上云用平臺(tái)”推進(jìn)力度。
4.關(guān)于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管護(hù)審計(jì)查出的問(wèn)題。項(xiàng)目推進(jìn)實(shí)施方面，3個(gè)區(qū)市高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目均已完工，且制定出臺(tái)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目管理辦法等。項(xiàng)目建設(shè)管理方面，3個(gè)區(qū)市組織專題會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)招標(biāo)投標(biāo)等法規(guī)，嚴(yán)格履行項(xiàng)目招投標(biāo)程序，組織清點(diǎn)缺失設(shè)備，維修損毀設(shè)施道路；對(duì)3個(gè)區(qū)市堆肥還田試點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施方案編制不細(xì)化、項(xiàng)目實(shí)施缺乏監(jiān)管問(wèn)題，1個(gè)區(qū)已終止試點(diǎn)項(xiàng)目，2個(gè)區(qū)市細(xì)化項(xiàng)目實(shí)施方案，印發(fā)通知加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督管理。
（四）重大項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。已整改89512.61萬(wàn)元。其中，調(diào)整工程結(jié)算價(jià)款61457.39萬(wàn)元，促進(jìn)增收節(jié)支197.59萬(wàn)元，歸還原渠道1523.89萬(wàn)元，調(diào)整賬目26333.74萬(wàn)元。推動(dòng)項(xiàng)目加快實(shí)施4個(gè)。
1.關(guān)于城市更新和城市建設(shè)攻堅(jiān)項(xiàng)目審計(jì)查出的問(wèn)題。地鐵及地鐵沿線開(kāi)發(fā)建設(shè)方面，已調(diào)整工程結(jié)算價(jià)款9819.88萬(wàn)元，軌道交通TOD綜合開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略規(guī)劃已經(jīng)市地鐵工程建設(shè)指揮部會(huì)議研究，正在組織報(bào)市政府專題研究；5個(gè)地鐵沿線開(kāi)發(fā)項(xiàng)目采取調(diào)整計(jì)劃、協(xié)調(diào)推進(jìn)等方式，組織加快實(shí)施。市政設(shè)施建設(shè)方面，對(duì)3條非市政道路申報(bào)為未貫通道路問(wèn)題，已采取下發(fā)通知、納入考核等方式，規(guī)范項(xiàng)目管理；1個(gè)項(xiàng)目已對(duì)違反合同分包的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員進(jìn)行談話提醒，加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管；1個(gè)項(xiàng)目已拆除影響施工的7處遺留民房，正在進(jìn)行管道和路床回填施工。歷史城區(qū)保護(hù)更新方面，1個(gè)項(xiàng)目已完善建議書(shū)資金平衡方案，2個(gè)項(xiàng)目已取得歷史建筑及文物建筑修繕審批意見(jiàn)，2個(gè)項(xiàng)目已重新調(diào)整概算。公園城市建設(shè)方面，對(duì)前期調(diào)研不充分問(wèn)題，3個(gè)區(qū)市認(rèn)真組織項(xiàng)目前期調(diào)研策劃，增強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施的計(jì)劃性，3個(gè)未按計(jì)劃開(kāi)工的項(xiàng)目已開(kāi)工；1個(gè)攻堅(jiān)計(jì)劃建設(shè)內(nèi)容與實(shí)際不符的項(xiàng)目，已退出建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)；1個(gè)項(xiàng)目已將不合規(guī)的健身器材更換為符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的健身器材。
2.關(guān)于其他重大項(xiàng)目審計(jì)查出的問(wèn)題。工程建設(shè)管理方面，1個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦設(shè)計(jì)變更審批手續(xù)，1個(gè)建成后長(zhǎng)期閑置的項(xiàng)目已啟用；對(duì)26個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定轉(zhuǎn)資或未辦理竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題，11個(gè)項(xiàng)目已轉(zhuǎn)資或辦理竣工財(cái)務(wù)決算，1個(gè)項(xiàng)目待驗(yàn)收后轉(zhuǎn)資，14個(gè)項(xiàng)目正在編制竣工財(cái)務(wù)決算。工程造價(jià)控制方面，7個(gè)項(xiàng)目已調(diào)整工程結(jié)算價(jià)款51251.23萬(wàn)元，1個(gè)項(xiàng)目已收回多付貨款1240.92萬(wàn)元，4個(gè)項(xiàng)目已調(diào)整待攤投資386.28萬(wàn)元。征遷管理方面，1個(gè)項(xiàng)目已收回多計(jì)的征遷補(bǔ)償費(fèi)282.97萬(wàn)元，3家企業(yè)已繳納企業(yè)所得稅及滯納金197.59萬(wàn)元。財(cái)務(wù)核算方面，1個(gè)項(xiàng)目已對(duì)少計(jì)的本項(xiàng)目工程款等14621.59萬(wàn)元、多計(jì)的其他項(xiàng)目工程款等11712.15萬(wàn)元，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
（五）重點(diǎn)民生資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。已整改133593.31萬(wàn)元。其中，促進(jìn)增收節(jié)支90421.52萬(wàn)元，加快資金下達(dá)撥付42122.27萬(wàn)元，調(diào)整賬目1049.52萬(wàn)元。完善制度5項(xiàng)。
1.關(guān)于職業(yè)教育政策和資金審計(jì)查出的問(wèn)題。重點(diǎn)任務(wù)推進(jìn)方面，對(duì)未出臺(tái)職業(yè)教育中外合作辦學(xué)指導(dǎo)意見(jiàn)問(wèn)題，市教育局正在研究政策措施；1個(gè)區(qū)已完成共享性智能（仿真）實(shí)訓(xùn)基地相關(guān)建設(shè)。人才培養(yǎng)機(jī)制方面，對(duì)未建立“雙導(dǎo)師”人才庫(kù)等現(xiàn)代學(xué)徒制試點(diǎn)工作責(zé)任機(jī)制問(wèn)題，市教育局梳理試點(diǎn)工作相關(guān)文件，明確實(shí)施流程和考核要求；市人力資源社會(huì)保障局已會(huì)同市財(cái)政局起草市技師工作站管理辦法。資金管理使用方面，2個(gè)區(qū)市5個(gè)學(xué)校已對(duì)在兼職教師專項(xiàng)資金中列支的編外教師工資1049.52萬(wàn)元，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整；3個(gè)區(qū)市4個(gè)學(xué)校現(xiàn)代學(xué)徒制專項(xiàng)資金結(jié)余182.65萬(wàn)元已上繳財(cái)政。
2.關(guān)于供熱領(lǐng)域低碳政策和資金審計(jì)查出的問(wèn)題。政策落實(shí)方面，對(duì)清潔能源供熱專項(xiàng)規(guī)劃到期后未接續(xù)出臺(tái)問(wèn)題，目前規(guī)劃已提報(bào)市國(guó)土空間規(guī)劃委員會(huì)審議；市城市管理局印發(fā)我市清潔能源供熱項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則，2個(gè)區(qū)轉(zhuǎn)發(fā)實(shí)施細(xì)則，1個(gè)區(qū)修訂清潔能源供熱發(fā)展相關(guān)政策，建立健全后評(píng)估制度；1個(gè)區(qū)修訂供熱配套費(fèi)減免政策，1個(gè)區(qū)廢止原供熱配套費(fèi)減免政策。資金管理使用方面，1個(gè)區(qū)推動(dòng)90220.56萬(wàn)元供熱配套費(fèi)上繳財(cái)政，撥付供熱企業(yè)41790.04萬(wàn)元；3個(gè)區(qū)市已補(bǔ)齊相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)。行業(yè)管理方面，3家企業(yè)新取得供熱許可證，1家企業(yè)已不再?gòu)氖鹿峤?jīng)營(yíng)，1家企業(yè)已被納入重點(diǎn)監(jiān)管。
3.關(guān)于文旅融合政策和宣傳文化旅游發(fā)展資金審計(jì)查出的問(wèn)題。政策落實(shí)方面，市文化和旅游局印發(fā)我市3A級(jí)及以下旅游景區(qū)質(zhì)量等級(jí)動(dòng)態(tài)管理辦法；1個(gè)區(qū)印發(fā)地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)實(shí)施方案；市文化和旅游局研究出臺(tái)我市推動(dòng)旅游業(yè)高質(zhì)量發(fā)展若干措施，促進(jìn)獎(jiǎng)補(bǔ)政策落地，2個(gè)區(qū)正在研究制定獎(jiǎng)勵(lì)支持政策。資金管理使用方面，1個(gè)區(qū)擬將景區(qū)免門(mén)票開(kāi)放補(bǔ)貼資金列入2024年預(yù)算；1個(gè)區(qū)已撥付農(nóng)村公益電影放映補(bǔ)貼資金100萬(wàn)元；2個(gè)文物保護(hù)修繕項(xiàng)目已支付232.23萬(wàn)元、結(jié)余18.31萬(wàn)元上繳財(cái)政，4個(gè)項(xiàng)目正在進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)。
（六）國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。已整改19054.46萬(wàn)元。其中，促進(jìn)增收節(jié)支1092.95萬(wàn)元，調(diào)整賬目17961.51萬(wàn)元。完善制度16項(xiàng)，追責(zé)問(wèn)責(zé)1人。
1.關(guān)于市屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出的問(wèn)題。一是會(huì)計(jì)信息不實(shí)問(wèn)題，對(duì)2家企業(yè)多計(jì)收入19931.91萬(wàn)元，2家企業(yè)少計(jì)收入8720萬(wàn)元，5家企業(yè)多計(jì)利潤(rùn)2392.05萬(wàn)元，1家企業(yè)少計(jì)利潤(rùn)432.74萬(wàn)元問(wèn)題，企業(yè)已采取調(diào)整賬目、出臺(tái)制度等方式，予以糾正。二是資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題，2家企業(yè)已對(duì)多計(jì)的1008.93萬(wàn)元資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理；1家企業(yè)賬面原值785.2萬(wàn)元閑置資產(chǎn)，已通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所掛牌轉(zhuǎn)讓；3家企業(yè)加強(qiáng)制度培訓(xùn)，完善資產(chǎn)處置流程。三是內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)防范不到位問(wèn)題，3家企業(yè)制定或修訂費(fèi)率管理辦法3項(xiàng)，加強(qiáng)對(duì)下屬單位對(duì)外債權(quán)投資費(fèi)率定價(jià)約束；4家企業(yè)制定9項(xiàng)對(duì)外投資管理制度，規(guī)范決策流程；2家企業(yè)后續(xù)對(duì)外投資項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行決策程序；1家企業(yè)修訂招標(biāo)采購(gòu)管理規(guī)定，1家企業(yè)加強(qiáng)制度培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)采購(gòu)規(guī)定。
2.關(guān)于行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出的問(wèn)題。一是直管公房管理不嚴(yán)格問(wèn)題，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局指導(dǎo)3個(gè)區(qū)房管部門(mén)梳理調(diào)查直管公房底數(shù)，在公房管理系統(tǒng)中補(bǔ)充登記房產(chǎn)信息，擬完善公房管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等功能，做好動(dòng)態(tài)管理；研究起草進(jìn)一步加強(qiáng)直管公房管理工作的意見(jiàn)，理順直管公房管理體制；對(duì)3個(gè)區(qū)代管的8處直管公房違規(guī)轉(zhuǎn)租問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)檢查，1處房產(chǎn)已收回承租權(quán)、1處房產(chǎn)收回全部租金差價(jià)1.83萬(wàn)元、1處房產(chǎn)收回部分租金差價(jià)1.5萬(wàn)元，5處房產(chǎn)擬通過(guò)重新簽訂租賃協(xié)議等方式收取租金。二是資產(chǎn)統(tǒng)籌使用效率不高問(wèn)題，對(duì)3個(gè)部門(mén)27處房產(chǎn)閑置問(wèn)題，2個(gè)部門(mén)的2處房產(chǎn)移交主管部門(mén)、1處房產(chǎn)已重新布置利用，1個(gè)部門(mén)的19處房產(chǎn)擬進(jìn)行出租、5處房產(chǎn)計(jì)劃自用；1個(gè)部門(mén)被占用的3處房屋已收回，被占用的地下室正在協(xié)商合作經(jīng)營(yíng)事宜；劃轉(zhuǎn)企業(yè)的19處行政事業(yè)性房產(chǎn)，其中4處房產(chǎn)已出租，2處被占用房產(chǎn)正通過(guò)訴訟方式追回，6處房產(chǎn)計(jì)劃招租或掛牌轉(zhuǎn)讓，7處房產(chǎn)由于缺少歷史沿革資料等原因，需辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)后推進(jìn)盤(pán)活使用。三是資產(chǎn)核算和處置不規(guī)范問(wèn)題，10個(gè)部門(mén)和7個(gè)所屬單位11916.45萬(wàn)元資產(chǎn)、3019.42平方米房屋已進(jìn)行賬務(wù)處理，1個(gè)部門(mén)已與業(yè)務(wù)主管部門(mén)溝通協(xié)調(diào)推進(jìn)劃轉(zhuǎn)；1個(gè)部門(mén)和1個(gè)所屬單位已將處置資產(chǎn)收入472.81萬(wàn)元上繳財(cái)政；4個(gè)部門(mén)和1個(gè)所屬單位355.19萬(wàn)元資產(chǎn)，已進(jìn)行報(bào)廢清理或調(diào)劑使用。
3.關(guān)于國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出的問(wèn)題。一是自然資源管理方面，市自然資源和規(guī)劃局與市財(cái)政局聯(lián)合印發(fā)我市耕地保護(hù)激勵(lì)辦法，指導(dǎo)區(qū)市按規(guī)定使用耕地保護(hù)激勵(lì)資金，督促區(qū)市制定可行性績(jī)效目標(biāo)；個(gè)別地質(zhì)災(zāi)害隱患點(diǎn)已完成治理，指導(dǎo)相關(guān)區(qū)市科學(xué)組織地質(zhì)災(zāi)害治理工作，按計(jì)劃完成年度治理任務(wù)；市海洋發(fā)展局已研究海域使用金減免處置意見(jiàn)，將會(huì)同市財(cái)政局履行海域使用金減免審批手續(xù)。二是生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面，2個(gè)市已收回違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助資金616.81萬(wàn)元；市生態(tài)環(huán)境局平度分局每月向稅務(wù)部門(mén)推送排污許可、行政處罰、在線監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)等信息，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；未繳納環(huán)境保護(hù)稅的27家排污企業(yè)中，22家已采集稅源信息納入征管范圍，5家已注銷(xiāo)；2個(gè)市責(zé)令施工單位按照揚(yáng)塵管控要求對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行路面硬化、物料覆蓋和定時(shí)灑水；2個(gè)市對(duì)涉揮發(fā)物有機(jī)物企業(yè)開(kāi)展核實(shí)，摸清企業(yè)排放情況、產(chǎn)污環(huán)節(jié)和污染物排放種類(lèi)，建立完善涉揮發(fā)物有機(jī)物企業(yè)臺(tái)賬。
（七）審計(jì)建議落實(shí)情況。各區(qū)市、各部門(mén)單位高度重視研究采納審計(jì)建議，舉一反三、完善制度、加強(qiáng)管理，推動(dòng)審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。
1.關(guān)于持續(xù)推進(jìn)重點(diǎn)政策落實(shí)、充分釋放政策紅利的建議。我市接續(xù)出臺(tái)4批“穩(wěn)中向好、進(jìn)中提質(zhì)”政策清單，加大政策落實(shí)力度。做實(shí)專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，優(yōu)先安排在建項(xiàng)目和開(kāi)工條件成熟項(xiàng)目債券發(fā)行，將超過(guò)80%的債券資金投向城市更新和城市建設(shè)三年攻堅(jiān)行動(dòng)，發(fā)揮專項(xiàng)債券帶動(dòng)擴(kuò)大投資作用。市人力資源社會(huì)保障局會(huì)同市財(cái)政局印發(fā)通知，據(jù)實(shí)擴(kuò)大新就業(yè)形態(tài)靈活就業(yè)意外傷害保險(xiǎn)補(bǔ)貼范圍，全面優(yōu)化經(jīng)辦流程，推動(dòng)政策紅利盡快釋放。
2.關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)重大項(xiàng)目管理、充分發(fā)揮投資拉動(dòng)作用的建議。各區(qū)市召開(kāi)會(huì)議專題研究項(xiàng)目開(kāi)工慢問(wèn)題，制定整改措施，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，督促項(xiàng)目建設(shè)單位加快辦理工程前期手續(xù)，嚴(yán)格審核工程結(jié)算，全面參與項(xiàng)目公司重大事項(xiàng)決策，維護(hù)政府權(quán)益。地鐵集團(tuán)將各區(qū)市實(shí)施項(xiàng)目納入市地鐵建設(shè)及地鐵沿線開(kāi)發(fā)建設(shè)指揮部統(tǒng)籌調(diào)度，建立會(huì)議督查事項(xiàng)、上報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度信息等協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制，及時(shí)解決問(wèn)題，提速推進(jìn)地鐵沿線開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，更好發(fā)揮投資拉動(dòng)作用。
3.關(guān)于不斷加大國(guó)有資產(chǎn)資源管理改革力度、促進(jìn)使用績(jī)效提升的建議。市屬國(guó)有企業(yè)出臺(tái)投資、產(chǎn)權(quán)、債權(quán)投資費(fèi)率、招標(biāo)采購(gòu)、貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面制度，進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)資國(guó)企規(guī)范管理、做強(qiáng)做大。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局完善直管公房管理系統(tǒng)功能，加強(qiáng)對(duì)直管公房的持續(xù)動(dòng)態(tài)管理，盤(pán)活直管公房資源，提高房產(chǎn)使用效益。市自然資源和規(guī)劃局制定出臺(tái)我市耕地保護(hù)補(bǔ)償激勵(lì)辦法，充分調(diào)動(dòng)各區(qū)市保護(hù)耕地的積極性，嚴(yán)守耕地紅線。
4.關(guān)于全力提升財(cái)政資金績(jī)效、防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患的建議。市財(cái)政局在編制2024年預(yù)算時(shí)，按照“有保有壓、先急后緩”的原則，集中財(cái)力保重點(diǎn)、辦大事、兜底線，進(jìn)一步加強(qiáng)資金資產(chǎn)資源統(tǒng)籌，加強(qiáng)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金、債券資金與本級(jí)資金的統(tǒng)籌銜接，用足用好財(cái)政資金。出臺(tái)市級(jí)專項(xiàng)資金預(yù)算績(jī)效管理結(jié)果應(yīng)用辦法，加大績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用力度。市審計(jì)局組織開(kāi)展全市城投公司債務(wù)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)壓實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范化解主體責(zé)任，規(guī)范城投公司舉債融資管理，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。
三、正在整改中的問(wèn)題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，少部分問(wèn)題需持續(xù)推進(jìn)整改，主要有3種情況：一是涉及項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)、竣工財(cái)務(wù)決算事項(xiàng)等，需協(xié)調(diào)區(qū)市、部門(mén)單位共同推進(jìn)。二是涉及編制規(guī)劃、出臺(tái)制度等，需深入調(diào)查研究，廣泛征求意見(jiàn)。三是涉及歷史遺留問(wèn)題，需收集相關(guān)資料補(bǔ)辦手續(xù)后才能推動(dòng)整改。對(duì)這些問(wèn)題，各區(qū)市、各部門(mén)單位已制定整改措施，壓實(shí)責(zé)任、一抓到底。市審計(jì)局將會(huì)同有關(guān)主管部門(mén)進(jìn)一步健全完善整改協(xié)調(diào)機(jī)制，持續(xù)跟蹤督辦，確保應(yīng)改盡改。
以上是《審計(jì)工作報(bào)告》反映問(wèn)題的整改情況，本報(bào)告所附整改清單對(duì)問(wèn)題的具體整改情況逐一進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。下一步，我們將在市委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，更加自覺(jué)地接受市人大常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，加大整改督促檢查力度，強(qiáng)化與其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，做實(shí)審計(jì)整改“下半篇文章”，確保審計(jì)查出問(wèn)題整改到位。
附件：青島市2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改清單.pdf
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